REGRESAR IR
3.1 EL CAPITAL INVERTIDO
Áreas de balance
ž Activo
› Activo corriente
– Liquidez de caja y depósitos de la cuenta corriente bancaria
– Créditos comerciales a corto plazo
– Inventario
› Activo fijo
– Propiedad, planta y equipo
– Activos intangibles (marcas, patentes, licencias)
ž Pasivo
› Pasivo corriente
– Deudas comerciales (con proveedores)
– Financiación (bancaria y no bancaria)(a corto plazo)
› Pasivo consolidado
Crèditos a largo plazo
Patrimonio
Capital social
Reservas (obligatorias y no obligatorias)
Ganancias o pérdida.
|
Gastos
|
|
|
|
|
|
|
|
COMPRA DE MATERIALES
|
75800
|
|
SALARIOS BRUTOS
|
50000
|
|
PRESTACIONES
|
10000
|
|
SERVICIOS EXTERNOS
|
3000
|
|
SEGUROS
|
|
10000
|
|
ARRENDAMIENTOS
|
27330
|
|
TELEFONO
|
|
3500
|
|
OTROS SERVICIOS
|
3000
|
|
SUMINISTROS
|
5000
|
|
MANTENIMIENTO
|
5000
|
|
PUBLICIDAD
|
12080
|
|
TRANSPORTE
|
500000
|
|
IMPUESTOS
|
2860
|
|
INTERESES
|
|
1400
|
|
LICENCIAS
|
|
9060
|
|
OTROS
|
|
1820
|
|
COSTO DE INICIO DEDUCIBLES
|
159080
|
|
VEHICULOS
|
256700
|
|
REESTRUCTURACIONES
|
280000
|
|
MAQUINARIA
|
500000
|
|
GASTOS DE INSTALACION
|
115840
|
|
CAPITAL CIRCULANTE
|
118530
|
|
|
|
|
|
TOTAL :
|
|
2150000
|
|
Balance general de la situación actual
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVO
|
|
|
PASIVO
|
|
|
|
Circulante
|
|
|
Circulante
|
|
|
|
Caja
|
|
200000
|
Proveedores
|
200000
|
|
Bancos
|
|
450000
|
Documentos por pagar
|
450000
|
|
Inventarios
|
|
150000
|
Acreedores diversos
|
50000
|
|
Clientes
|
|
50000
|
Impuestos acumulados
|
|
|
Documentos por cobrar
|
100000
|
Por pagar
|
|
20000
|
|
Total A.C.
|
|
950000
|
Total P.C
|
|
720000
|
|
Fijo
|
|
|
Fijo
|
|
|
|
Terrenos
|
|
300000
|
Documentos por pagar (L.P)
|
400000
|
|
Mobiliario y equipo de oficina
|
50000
|
Total P.F.
|
|
400000
|
|
Equipo de còmputo
|
70000
|
Diferido
|
|
|
|
Equipo de reparto
|
700000
|
Rentas cobradas
|
|
|
Total A.F.
|
|
1120000
|
por anticipado
|
50000
|
|
Diferido
|
|
|
Total P.D.
|
|
50000
|
|
Gastos de instalaciòn
|
55000
|
PASIVO TOTAL
|
1170000
|
|
Papelerìa y utiles
|
25000
|
|
|
|
|
Total A.D.
|
|
80000
|
CAPITAL CONTABLE
|
|
|
ACTIVO TOTAL
|
2150000
|
Capital social
|
400000
|
|
|
|
|
Reservas legal
|
60000
|
|
|
|
|
Resultado del ejercicio
|
|
|
|
|
|
anterior
|
|
255000
|
|
|
|
|
Utilidad del ejercicio
|
265000
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTABLE TOTAL
|
980000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVO TOTAL
|
1170000
|
|
|
|
|
CAPITAL CONTABLE TOTAL
|
980000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUMA PASIVO MAS CAPITAL
|
2150000
|
Capital circulante neto
Se define como la diferencia entre activos corrientes y pasivos corrientes, el cual nos ayuda a conocer si existe un equilibrio financiero.
Valor negativo = en riesgo de insolvencia
En nuestra empresa resultó ser un valor positivo, por lo que se encuentra en un equilibrio financiero
Activo circulante – Pasivo circulante (950,000 – 720,000 = 230,000)
|
